💰 2026 연말정산, 세금 폭탄 피하는 유일한 방법
연말정산 시즌마다 '세금 폭탄'을 걱정하시나요? 정부가 허락한 가장 강력한 절세 수단인 연금계좌(연금저축 + IRP)를 활용하면, 세금 낼 돈을 내 노후 자금으로 바꿀 수 있습니다. 2026년 기준, 연금계좌 세액공제 한도는 연 최대 900만 원입니다. 이를 꽉 채울 경우, 연봉 5,500만 원 이하 직장인은 16.5%인 148만 5천 원을, 초과 직장인은 13.2%인 118만 8천 원을 현금으로 돌려받습니다. 이는 원금 보장이 되는 예금에 넣기만 해도 연 16.5%의 확정 수익을 올리는 것과 같은 효과입니다.
📊 1. "연금저축 vs IRP" 황금 비율은?
많은 분이 헷갈려 하는 것이 공제 한도입니다. 전체 한도는 합산 900만 원이지만, 연금저축(증권사/보험사)은 최대 600만 원까지만 인정됩니다. 나머지 300만 원은 반드시 IRP(개인형 퇴직연금)에 넣어야 900만 원을 꽉 채울 수 있습니다.
따라서 가장 이상적인 납입 전략은 '연금저축 600만 원 + IRP 300만 원'입니다. 연금저축은 중도 인출이 비교적 자유롭고(과세되지만), 위험 자산(주식형 펀드/ETF) 투자가 100% 가능한 반면, IRP는 안전 자산 30% 의무 보유 룰이 있어 조금 더 보수적으로 운용해야 하기 때문입니다. 물론, 관리의 편의를 위해 900만 원 전액을 IRP에 넣어도 공제 혜택은 동일합니다.
⚠️ 2. 깼다간 '세금 폭탄', 중도해지의 함정
IRP의 가장 큰 단점은 유동성입니다. 만약 55세 이전에 계좌를 해지하면, 그동안 세액공제 혜택을 받았던 원금과 운용 수익 전체에 대해 16.5%의 기타소득세를 토해내야 합니다. 사실상 혜택 받은 것을 다 돌려주는 셈입니다. 따라서 무리하게 영끌해서 납입하기보다는, 여유 자금 내에서 꾸준히 불입하는 것이 장기적으로 승리하는 전략입니다. (단, 무주택자의 주택 구입, 파산, 개인회생 등 법정 사유가 있을 때는 저율 과세로 중도 인출이 가능합니다.)
🔄 3. ISA 만기 자금 활용 꿀팁 (추가 300만 원 공제)
2026년 재테크의 숨은 치트키는 ISA(개인종합자산관리계좌)입니다. 3년 의무 가입 기간을 채운 ISA 만기 자금을 60일 이내에 연금계좌(IRP/연금저축)로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제 해줍니다. 즉, 기본 한도 900만 원 + 추가 300만 원 = 최대 1,200만 원까지 공제받을 수 있는 기회입니다. 목돈이 생겼다면 ISA를 거쳐 연금으로 넣는 것이 세금을 줄이는 가장 현명한 방법입니다.
- ✅ 국민연금 확인: 공적연금 예상액을 먼저 파악하고 부족분을 IRP로 채우세요. [예상액 조회]
- ✅ 공무원/사학연금: 직역연금 가입자도 연말정산 세액공제 혜택은 동일하게 받습니다. [내 연금 계산]
※ 본 계산기는 소득세법상 연금계좌 세액공제 한도 규정을 반영하여 제작되었습니다. 정확한 과세 표준 및 결정세액은 국세청 홈택스 연말정산 미리보기를 참고하세요.